关于澳门皇冠赌场：2014年预算执行情况和2015年预算（草案）的报告

—— 2015年1月20日在澳门皇冠赌场：第十五届

人民代表大会第四次会议上

市财政局局长  吴  举

各位代表：

受市政府委托，我向大会报告2014年预算执行情况和2015年预算草案，请予审议，并请政协委员提出意见。

一、2014年预算执行情况

2014年，全市各级各部门按照市委市政府对财政工作的总体部署和市第十五届人大三次会议批准的预算，积极应对经济下行和减税政策双重影响，全力推进预算执行，市本级财政收入实现平稳增长，各项重点支出得到保障，财政管理与改革取得新进展。

（一）一般公共预算

市区一般公共预算收入89.9亿元，增长0.3%；市区一般公共预算支出196.9亿元，增长1.4%。

市本级一般公共预算收入53.6亿元，完成调整预算的101.7%，增长6.7%。其中，税收收入31.4亿元，下降1.3%；非税收入22.2亿元，增长20.5%。需要说明的是，经市十五届人大常委会第十五次会议批准，市本级一般公共预算收入调整为52.8亿元。

市本级一般公共预算支出130.3亿元，完成调后预算的86.1%（主要是不属于我市预算正常安排范围内的部分上级专款下拨较晚，当年未能拨付），增长2.3%。主要支出项目的完成情况是：一般公共服务7.8亿元，完成预算的92.2%，增长8.5%；国防与公共安全11.6亿元，完成预算的87.9%，下降3%；教育10.3亿元，完成预算的88%，增长4.8%；科学技术1.1亿元，完成预算的97.3%，增长70.5%，主要是科技创新能力建设和战略性新兴产业扶持资金增支0.4亿元；文化体育与传媒3.2亿元，完成预算的102.2%，增长4.6%；社会保障和就业30.2亿元，完成预算的85.9%，增长2.6%；医疗卫生10.7亿元，完成预算的87.1%，增长16.5%；节能环保8.5亿元，完成预算的89.7%，增长4.1%；城乡社区事务13.5亿元，完成预算的80.5%，增长6%；农林水事务2.8亿元，完成预算的81.5%，增长3.8%；住房保障8亿元，完成预算的86.7%，增长7.3%。

按照现行分税制财政体制和省有关政策规定计算，市本级一般公共预算收入加中央税收返还和省补助收入等各项收入总计164.8亿元，市本级一般公共预算支出加上解省支出等各项支出总计164.8亿元。收支相抵，市本级实现当年收支平衡。

（二）政府性基金预算

市本级政府性基金预算收入34.3亿元，完成预算的98.5%，下降1.5%。主要受房地产市场低迷影响，土地成交量下降。市本级政府性基金预算支出35.1亿元，增长6%。

市本级政府性基金预算收入加上级补助收入、上年结转、调入资金，收入总计59.4亿元，市本级政府性基金预算支出加调出资金，支出总计36亿元，结转下年23.4亿元。

2014年，预算执行和财政工作的主要特点是：

（一）深入开展挖潜，积极组织收入。强化源头控管，抓好企业达产达效、项目竣工投产、房地产税收跟踪监控，确保税款及时入库。推进信息治税，完成税收信息共享系统开发，实现信息采集、信息分析、信息应用常态化。加强非税征管，实行部门联动，开展“综合治费”。抓好总部经济，加大协调和服务力度，实现引进总部税收向引进总部经济实体的转变。做好上争工作，重点围绕节能减排、老工业区易地搬迁改造、城镇化建设等一系列政策，市本级向上申报项目99个，到位资金66.5亿元。其中，节能减排到位资金25亿元。

（二）加强政策引导，发挥杠杆作用。落实好税收优惠政策，暂免征收部分小微企业增值税和营业税，减半征收企业所得税，28664户企业享受减免税额1197万元，支持小微企业发展。落实好促进工业和服务业发展政策，拨付资金1.6亿元，用于企业技术改造、自主创新和科技成果转化，促进传统产业转型升级，支持战略性新兴产业发展，提升服务业发展水平。落实好扶持农业发展政策，拨付资金1.2亿元，支持小型农田水利建设、农业技术推广、土地治理、农业产业品牌建设、重点村建设等，推进现代农业发展，加速农村城镇化进程。

（三）加大资金投入，保障改善民生。加大就业支持力度，拨付资金3.1亿元，促进就业困难人员、高校毕业生等特殊群体就业。全面落实社会保障政策，拨付资金17亿元，确保29.3万名企业离退休人员养老金及时发放；拨付资金2.9亿元，为城乡低保对象等特殊困难群体提供基本生活保障；拨付资金7.2亿元，支持棚户区改造、廉租房建设等保障性安居工程，改善群众居住条件。推进社会事业协调发展，拨付资金10.2亿元，提高城市义务教育生均公用经费标准、用于校舍维修、新建和续建项目，以及支持职业教育能力建设；拨付资金4.4亿元，继续提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险参保缴费补助标准、完善城乡医疗救助制度、加强基层医疗卫生机构和公共卫生服务能力建设。同时，拨付资金2.9亿元，支持文化、体育和科技等事业发展。

（四）深化财政改革，着力体制创新。推进政府投资方式改革创新，努力争取政府和社会资本合作（以下简称“PPP”）城市试点，建立项目库，上报七大类13个项目中4个项目已列入财政部“PPP”示范项目储备库。我市是全省率先开展“PPP”工作的城市，也是我省唯一向财政部推荐争取试点的城市，11月末，我市供水和供暖项目被财政部列为政府和社会资本合作首批示范项目。推进非税收支预算管理改革，制定了《澳门皇冠赌场：市本级非税收支预算管理暂行办法》，非税收支步入规范化管理轨道。推进预算信息公开，市本级政府预算及“三公”经费汇总预算、部门预算及“三公”经费预算首次向社会公开，着力构建公开透明的预算制度。推进政府购买服务，制定了《澳门皇冠赌场：人民政府关于政府购买服务的实施意见》和指导性目录，全市共14个部门26个项目实施了政府购买服务，购买金额2835万元。

（五）规范支出管理，推进依法理财。制定《市直部门财政拨款结转和结余资金管理办法》，认真清理，严格审核，逐一认定，盘活存量资金。完善《市直机关及事业单位“三公”经费管理规定》，并对全市428家行政事业单位开展专项检查，进一步规范“三公”经费使用管理。组织开展财政专项资金检查、国家联动检查、会计监督检查和“小金库”专项治理工作，纠正一些财务违规行为。制定《澳门皇冠赌场：地方政府性债务偿债准备金管理办法》和《澳门皇冠赌场：地方政府性债务收支计划编制办法》，编制债务收支计划，建立债务台账，实施动态监控，有效控制债务风险。加强财政投资评审，完成评审项目366项，提报值52亿元，审定值41.5亿元，审减值10.5亿元，审减率20%。

各位代表，2014年，我市财政预算执行良好，但财政运行中还存在一些问题。主要是：地方级收入结构不够优化，可支配财力不足，收支矛盾突出；公共服务项目建设市场化筹资机制不完善，对财政有一定的依赖，加剧了财政供需矛盾；政府性债务负担较重，进入偿债高峰期，偿债风险压力进一步加大。对此，我们要高度重视，通过深化改革、完善制度、加强管理等综合施策，努力加以解决。

二、2015年预算草案

按照市委、市政府总体部署，2015年预算编制和财政工作的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中、四中全会和市委十二届九次全会精神，坚持稳中求进、实事求是、奋力作为的工作基调，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，继续实施积极的财政政策，促进经济发展方式转变，主动适应经济发展新常态。紧紧抓住国家近期支持东北振兴重大政策的机遇，积极争取政策和资金，推动政府投资方式创新。以贯彻落实新修订的《预算法》为契机，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构；盘活财政存量，用好财政增量，从严控制“三公”经费等一般性支出；深化部门预算改革，健全支出标准体系；加强全口径预算管理，强化预算执行监督，硬化预算约束，提高预算透明度，逐步建立全面规范、公开透明的现代财政制度。

（一）一般公共预算

市区和市本级一般公共预算收入预期目标分别为96.2亿元和57.4亿元，增长7%。其中，市本级税收收入33.6亿元，非税收入23.8亿元。市本级一般公共预算收入加上级返还和补助24.5亿元，再加上调入资金6.6亿元(按国家政策规定，将地方教育附加、土地收益计提的教育资金、文化事业建设费、残疾人就业保障金、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、农田水利建设资金8项政府性基金纳入一般公共预算管理，2014年8项基金结转下年6.6亿元调入一般公共预算)，减上解支出11.5亿元，市本级可用财力77亿元，增长15.8%。按照“收支平衡”的原则，相应安排财力支出77亿元。

2014年，省已提前下达需列入2015年预算专项转移支付资金29.7亿元，上年专项资金结转22.3亿元，加可用财力77亿元，市本级一般公共预算总收入129亿元。相应安排一般公共预算总支出129亿元。省提前下达的专项转移支付资金、上年专项资金结转均有专项指定用途，要根据项目实施进度拨付，实际未构成地方可调控财力。《草案》重点报告2015年市本级财力安排支出情况：

1.教育支出13.7亿元，增长30.7%（地方教育附加、土地收益计提的教育资金纳入一般公共预算管理增加支出）。主要用于改善中小学设施和办学条件、义务教育保障、普通高中助学金、中职学校国家免学费市级配套等支出，支持教育事业发展。

2.科学技术支出0.6亿元，下降23.2%（科技发展资金减少支出）。主要用于科技创新能力建设、战略性新兴产业发展及技术研发等支出，增强科技创新能力。

3.文化体育与传媒支出3.2亿元，增长2.7%。主要用于文化体制改革、参加省级以上竞技体育赛事、全民健身、公益广告等支出及加快覆盖城乡的公共文化服务体系建设，扶持文化传媒产业发展。

4.社会保障和就业支出10.9亿元，增长37.4%（社区工作人员提高待遇、财政增加基本养老保险补助支出以及残疾人就业保障金纳入一般公共预算管理增加支出）。主要用于财政对基本养老保险基金补助、就业补助、城市和农村最低生活保障补助、困难企业离退休人员补助及军转干部、退役士兵安置等支出，加快推进城乡社会保障体系建设。

5.医疗卫生与计划生育支出8亿元，与去年持平。主要用于城镇职工和居民基本医疗保险补助、新型农村合作医疗补助、城乡医疗救助、城乡公共卫生服务、机关事业单位和市属困难企业离休干部医疗费、并轨改制国企退休人员参加医疗保险补助等支出，健全覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。

6.节能环保支出2.3亿元，增长20.5%（哈达湾搬迁改造配套资金增加支出）。主要用于节能减排、环境治理等方面支出，推动节能降耗，改善环境质量。

7.城乡社区事务支出2.1亿元，与去年持平。主要用于城市基础设施建设与维护、城市美化亮化工程等支出，进一步加快环境建设，提升城市服务功能。

8.农林水事务支出5.7亿元，增长176.5%（增加朱雀山国家森林公园植物园建设资金以及育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、农田水利建设资金纳入一般公共预算管理增加支出）。主要用于“三农”扶持、退耕还林建设、现代畜牧业提升、水利工程建设等方面支出，提高农业现代化水平，促进城乡区域协调发展。

9.交通运输支出1.1亿元，增长37%（增加县级和农村公路养护支出及公交集团亏损补贴）。主要用于公交集团公益性和政策性亏损补贴等支出，保障公共交通正常运营。

10.资源勘探信息等事务支出1.3亿元，下降28.7%（工业发展资金减少支出）。主要用于支持企业科技创新、技术改造升级、安全生产等方面支出，支持产业结构优化升级，促进经济平稳较快发展。

11.商业服务业等事务支出0.8亿元，下降12.5%（服务业发展资金减少支出）。主要用于旅游宣传、消费促进、新型农产品流通体系及现代物流体系建设等方面支出，加快服务业发展。

12.住房保障支出2.6亿元，增长20.4%（补发离休干部房改补贴增加支出）。主要用于保障房建设、农村危房改造、补发离休干部房改补贴，缓解城市低收入群体住房压力，改善农村居民住房条件。

13.国防与公共安全支出9.9亿元，下降5.7%（公安业务技术大楼建设减少支出）。主要用于公安、检察院、法院、司法等部门正常运转与办案经费，以及公安等部门装备配备、科技建设、反恐维稳等支出，增强公共安全和社会治安保障能力。

14.一般公共服务支出7.6亿元，下降2.5%（“三公”经费和机关运转经费减少支出）。主要用于保障党政机关及事业单位正常运转、依法履职，支持开展妇女和青少年合法权益维护等工作，深化食品安全自检体系建设，支持知识产权保护与发展等。

15.其他支出6.2亿元，增长13.7%（“PPP”创业投资引导资金增加支出）。主要用于金融监管、国土资源气象、粮油物资储备、到期债务还本付息等支出。

16.预备费1亿元，按本级当年财力支出的1.3%安排。

（二）政府性基金预算

市本级政府性基金预算收入21.5亿元，减少12.8亿元，下降37.2%。其中，国有土地使用权出让收入18.8亿元，减少8.4亿元，下降30.9%。主要是教育基金、育林基金、水利建设基金、残疾人就业保障金按国家政策纳入一般公共预算管理减少1.9亿元。市本级政府性基金预算支出21.5亿元，下降13%。其中，国有土地使用权出让收入安排支出18.8亿元，减少4.5亿元，下降19.4%。

（三）国有资本经营预算

市本级国有资本经营预算收入1783万元。其中，利润收入1748万元，国有股权红利收入35万元。市本级国有资本经营预算支出1783万元。其中，城乡社区支出263万元，商业服务业等支出1520万元。

（四）社会保险基金预算

市本级社会保险基金收入96.8亿元，增长19%。其中，保险费收入60.9亿元，财政补贴收入23.2亿元。市本级社会保险基金支出103.5亿元，增长19%。

三、改革创新，扎实工作，全面完成2015年预算任务

重点做好五项工作：    

（一）全面深化财政改革，健全财政运行机制。完善政府预算体系。政府的收入和支出全部纳入预算，加快推进全口径预算管理；加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，建立将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算的机制。继续推进政府购买服务。根据《澳门皇冠赌场：人民政府关于政府购买服务的实施意见》，制定政府购买服务事项，促进实现政府购买服务市场化、社会化。规范政府性债务管理。清理甄别认定政府债务，剥离融资平台债务，充分利用“PPP”模式拓宽融资渠道，减轻政府债务压力。

（二）加强财政收入管理，努力做到应收尽收。切实抓好税收收入，加大调度力度，加强与相关经济指标关联度分析，依法及时足额组织入库，将经济发展成果反映到税收增长上来。继续推进信息治税，实现治税信息共享平台网络全覆盖，努力为税务部门加强征管创造良好条件；继续推进个体税收社会化管理，开展纳税人地址确认、房屋租赁税和土地使用税核查比对，为税务部门科学合理核定个体定额提供依据。强化非税收入征收，试行电子化管理，提高“以票控费”能力；统筹非税收支管理，努力增加可用财力。

（三）强化支出预算执行，提高资金使用效益。硬化预算约束。严格按照预算、用款计划、项目进度、有关合同和规定程序及时办理资金拨付，年度预算执行中除自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支通过动支预备费解决外，其他必须增加的支出，通过以后年度预算安排。加强财政资金管理。全面清理已经发生的财政借垫款项，加强财政对外借款管理，严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。盘活财政存量资金。强化支出责任和效率意识，建立结转结余资金定期清理机制，加大统筹力度，用于保障重点支出和民生事项。

（四）抓住振兴发展机遇，全力争取政策资金。主动承接国家振兴东北老工业基地重大政策举措，围绕城镇化、对外开放平台建设等重点领域，谋划包装项目，争取更多的项目和资金支持。加快推进“PPP”试点城市建设。落实新兴产业创投基金来源，继续争取中央和省补助资金，为后续设立清洁能源、现代服务业发展等种子基金奠定基础。做好哈达湾节能减排“后政策示范期”国家补助政策争取工作，继续争取对重点示范项目的资金支持。

（五）严格财政管理监督，不断提升理财水平。进一步转变理财观念，清理整合财政专项资金，设立投资引导基金，引入市场化运作模式，逐步与金融资本相结合，引导社会资本增加投入，促进经济结构调整、产业升级和发展方式转变。发挥财政监督职能，组织开展会计信息质量检查、重大民生资金使用情况检查和非税收入专项检查，纠正违反财政、财务制度规定的行为。认真执行厉行勤俭节约，反对铺张浪费的各项规定，加强“三公”经费管理，严控一般性支出，切实把有限的财政资金用于民生改善和事业发展。

各位代表，新的一年，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的法律监督、工作监督和市政协的民主监督，深化改革，锐意进取，努力完成预算任务，为促进全市经济社会持续健康发展做出新的贡献。

附件：2015年预算（草案）报表